Офіційна інформація на основі матеріалів Департаменту фінансів Канади, травень 2025 року
⸻
Що саме змінюється?
Починаючи з 1 липня 2025 року, уряд Канади впроваджує зменшення найнижчої граничної ставки федерального податку на дохід фізичних осібз 15% до 14%. Це стосується всіх платників податків і має на меті підтримати фінансове становище мільйонів канадців, особливо представників середнього класу.
Як працює гранична ставка?
Система оподаткування в Канаді є прогресивною, тобто до різних частин доходу застосовуються різні ставки. Нижче подано текстове пояснення податкових груп у 2025 році, включаючи зміни, які набирають чинності з 1 липня:
Податкові групи (федеральний рівень) у 2025 році:
1. Перша податкова група
Доходи до $57,375:
• З 1 січня до 30 червня 2025 року — ставка 15%.
• З 1 липня до 31 грудня 2025 року — ставка 14%.
• В результаті середньорічна ставка у 2025 році становитиме 14.5%.
• Починаючи з 2026 року — постійна ставка 14%.
2. Друга податкова група
Частина доходу від $57,376 до $114,750 оподатковується за ставкою 20.5%.
3. Третя податкова група
Частина доходу від $114,751 до $165,430 — ставка 26%.
4. Четверта податкова група
Частина доходу від $165,431 до $235,675 — ставка 29%.
5. П’ята податкова група (вища ставка)
Частина доходу понад $235,675 — ставка 33%.
💡 Важливо: навіть якщо загальний дохід людини перевищує перший рівень, перші $57,375 завжди оподатковуються за найнижчою ставкою. Отже, всі платники податків отримають певну вигоду від зменшення цієї ставки.
Хто отримає вигоду від змін?
Очікується, що від податкової реформи виграють близько 22 мільйонів канадців:
• Найбільшу вигоду отримають особи з низьким і середнім доходом, оскільки їхні доходи повністю або здебільшого потрапляють у перший податковий діапазон.
• Близько 50% усього податкового полегшення припаде саме на людей із доходами в першій податковій групі.
• Ще 50% вигоди розподіляться серед осіб, чиї доходи частково потрапляють у другий рівень.
• Близько третини платників податків наразі не сплачують федеральний податок (через низький дохід), але зможуть скористатися новими ставками в майбутньому, якщо їхній дохід зросте.
Яка буде економія?
• У 2026 році максимальна вигода для платника податківстановитиме:
• $420 на одну особу;
• $840 на подружню пару.
• Загальна економія для канадських домогосподарств у період з 2025 по 2030 роки складе понад $27 мільярдів.
Як це вплине на зарплати?
• Canada Revenue Agency (CRA) оновить таблиці джерельного оподаткування на період липень–грудень 2025 року.
• Роботодавці зможуть утримувати менше податків із зарплат, починаючи з 1 липня 2025 року.
• Це означає, що працівники зможуть отримувати вищу зарплату на руки ще до подання річної декларації.
• Якщо податкові утримання не будуть скориговані одразу, вигоду можна буде отримати під час подання податкової декларації навесні 2026 року.
Гендерний і соціальний вплив
Згідно з аналізом Gender-Based Analysis Plus (GBA Plus):
• 52% отримувачів вигоди — чоловіки;
• 48% — жінки.
Такий розподіл вказує на відносну гендерну рівновагу у впливі реформи. Окрім гендеру, в аналізі враховано й інші фактори:
• вік;
• економічний статус;
• сімейний стан;
• рівень доходу;
• вразливість до змін у податковому навантаженні.
Це свідчить про інклюзивний підхід до розробки реформи.
Підсумуємо:
Податкова реформа 2025 року — це одна з наймасштабніших ініціатив із підтримки середнього класу в Канаді за останні роки. Зменшення найнижчої ставки податку дасть змогу зберегти більше коштів для повсякденних витрат, накопичень і покращення добробуту. Виграють усі — від молодих працівників і сімей із дітьми до пенсіонерів і малозабезпечених громадян.
Офіційне джерело:
Department of Finance Canada — Delivering a Middle-Class Tax Cut (May 2025)